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Fuente: https://monografias.com/trabajos38/manual-de-credito/manual-de-credito.shtml
2. - ANÁLISIS DE CRÉDITOS
El análisis de créditos se considera un arte ya que no hay esquemas rígidos y
que por el contrario es dinámico y exige creatividad por parte del analista de
crédito, sin embargo es importante dominar las diferentes técnicas de análisis
de crédito, y complementarla con una buena experiencia y un buen criterio, así
mismo es necesario contar con la información necesaria y suficiente que nos
permita minimizar el numero de incógnitas para poder tomar la decisión correcta
2.2.- ASPECTOS CUANTITATIVO DEL ANÁLISIS DE CRÉDITOS
2.2.1.- Disponibilidad de Información para evaluar un crédito
Cuando se analiza un crédito a una empresa, se deberá tener presente la calidad
de información con la que se dispuso para ello, por eso es importante la primera
entrevista.
Nunca será posible tener el 100% de la información que uno quisiera pero lo que
no puede ser es que se omita información que son fáciles de obtener tales como:
Información de clientes sobre el sector
Información de proveedores
Información de Bancos
Base de datos internas
Base de datos externas
Centrales de riesgo
Registro Públicos y Reniec
Otras fuentes de información
2.2.2.- Aspectos Necesarios en la evaluación del crédito
El análisis de crédito debe contemplar un análisis de los aspectos cualitativos
(honorabilidad, administración, competencia) y cuantitativos (balances, estado
de perdidas y ganancias, flujo de caja)
El comportamiento de pago de un cliente con una institución es un elemento muy
importante para la decisión de futuros créditos
La decisión de crédito definitiva es prever si un cliente podrá pagar o no en
determinadas condiciones.
De preferencia se debe analizar balances de las tres ultimas gestiones
Tipo de empresa solicitante del crédito (SRL, SA, Empresas familiares, etc.)
Análisis del sector a donde pertenece la empresa solicitante
2.2.3.- Análisis de las cuentas del Balance
Cuentas comerciales por cobrar
Inventario
Activo Fijo
Obligaciones Bancarias
Obligaciones comerciales
Razones o ratios financieros (análisis)
2.3.- ASPECTOS CUALITATIVOS DEL ANÁLISIS DE CRÉDITO
Es importante dominar los aspectos cuantitativos, pero no es suficiente. El
análisis de los aspectos o información cualitativa es uno de los aspectos más
importantes y al mismo tiempo más difíciles de evaluar de una empresa. Su
dificultad se debe a que son aspectos subjetivos, para lo cual debemos tener
presente los siguientes aspectos
Análisis del negocio del solicitante (actividad y gestión de la empresa)
Historia del solicitante (años en el negocio, evolución del negocio, tipo de
sociedad)
Historial crediticio del solicitante (Experiencia crediticia con terceros,
proveedores, instituciones financieras)
Análisis del sector al cual pertenece el solicitante
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