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Fuente: https://monografias.com/trabajos38/manual-de-credito/manual-de-credito.shtml
1. - El CRÉDITO
1.1.- CONCEPTO.-
En un sentido más general y más apegado a la etimología de la palabra, crédito
deriva de la palabra creer, comercialmente entonces digamos que crédito
significaría el compromiso de pago que adquiere una persona o una institución
sobre la base de la opinión que se tiene de ellos en cuanto a que cumplirán
puntualmente sus compromisos económicos.
Entonces tener crédito significa poseer las características o cualidades
requeridas para que otros confíen en una persona o institución y le otorguen su
confianza.
El crédito permite que usted tome prestado el dinero de mañana para obtener algo
hoy. Cuando usted usa el crédito para comprar algo, en realidad está prometiendo
que cancelará su deuda. Usted está usando hoy su ingreso del futuro
La esencia de una transacción crediticia es la promesa de pago en una fecha a
futuro. Tal promesa puede ser formal y escrita, como en las letras de cambio,
cheques, hipotecas. El comercio y la industria funcionan sobre la base del
crédito generalmente a corto plazo- entre proveedores y compradores de insumos o
productos terminados.
Hay varias maneras de ofrecer crédito, tales como las tarjetas de crédito, los
préstamos personales, los préstamos para automóvil y las hipotecas. Los términos
del pago de su deuda incluyen el pago de un interés. El interés sobre el crédito
usualmente es identificado como una tasa de porcentaje anual o APR – (Annual
Percentage Rate) La APR normalmente se encuentra con los términos del crédito en
la solicitud para crédito, y toma en cuenta la cantidad de tiempo que le tomará
saldar el préstamo. Esta tasa puede ser de sólo unos pocos puntos de porcentaje,
o puede ser mucho más del 20%. Mientras más bajo sea el interés, menos le
costará saldar su deuda.
La tasa de porcentaje anual o APR y los pagos mensuales
Es importante entender la diferencia entre la APR y su pago mensual. Su pago
mensual incluye:
Una porción de la cantidad original del préstamo, llamada suma principal o
capital.
Una porción de la APR.
En otras palabras, aunque su pago mensual sea razonable, si la APR es alta, le
será más costoso y le tomará más tiempo saldar la deuda. Muchos préstamos están
diseñados de manera que primero se cancela el interés, y después se paga la suma
principal o capital. Por lo tanto, cuando la APR es alta, el interés
probablemente también será alto, y podría haber cargos adicionales. Esto
significa que a usted le tomará más tiempo – por lo que le costará más dinero –
el saldar la deuda. Cuando compare préstamos, asegúrese de fijarse en la APR.
Mientras más baja sea la tasa de interés, mejor será para usted.
Hablar de crédito es tener en cuenta el riesgo desde el punto de vista
crediticio, es decir, asumir en quien vamos a confiar para prestar nuestro
dinero o a quien vamos a entregar algún producto, creyendo en que el retorno es
decir el pago del crédito sea el esperado por nosotros
1.2.- EL RIESGO CREDITICIO
En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en que no sabemos
con exactitud lo que ocurrirá en el futuro. En otros conceptos RIESGO es
sinónimo de incertidumbre, es la dificultad de poder predecir lo que ocurrirá.
El riesgo crediticio esta asociado a la incertidumbre sobre los créditos
aprobados a terceros y la recuperación de estos en los plazos definidos,
tratando de evitar la morosidad de la cartera de cuentas por cobrar.
1.2.1.- Principales factores que determinan el Riesgo en las empresas
Factores Internos, dependen directamente de la administración propia y capacidad
de los ejecutivos de cada empresa
Factores externos, tales como la inflación, tipo de cambio, tasas de interés,
todo aquello que afecte la capacidad e pago de los prestatarios
1.2.2.- Riesgo Individual de un Crédito
1.2.3.- Principios Básicos para evaluación de créditos
Siempre hay que tener presente dos aspectos para la evaluación de créditos
Propósito del crédito: destino, adonde va a recaer el producto
Análisis del crédito: evaluar si el solicitante es sujeto de crédito
La evaluación de los créditos y su otorgamiento se fija siempre a través de un
área o departamento de créditos y cobranzas el cual tendrá algunas funciones
especificas dentro de la organización o empresa.
1.2.4.- Objetivos y funciones del Departamento de Créditos
El objetivo principal del departamento de Crédito es minimizar el riesgo en las
operaciones de créditos a fin de evitar que las cuentas por cobrar corran el
riesgo de caer en morosidad alta
Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que
permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.
Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las
tendencias de las economías en el país y tener constante capacitación en el tema
de finanzas y decisiones financieras
Crear sistemas estándares de evaluación de créditos
Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo normal para hacerles
seguimiento más minucioso
Preparar un sin numero de análisis para futuros ejecutivos de cuentas
Realizar estudios sectoriales
Realizar estudios de segmento
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